貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人不按時(shí)歸還本息或逾期不歸還而遭受損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)使銀行貸款成為壞帳，資金損失，乃至嚴(yán)重虧損。貸款信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自企業(yè)狀況不佳，而企業(yè)狀況的好壞受到許多因素的影響，既有企業(yè)自身的因素，也有社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的因素。此外，銀行對(duì)貸款缺乏科學(xué)的審查管理，使貸款信用風(fēng)險(xiǎn)成為可能。

貸款發(fā)放官員的主要任務(wù)之一是分析客戶的信用狀況，即決定客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。信用分析決定著貸款是否應(yīng)該發(fā)放以及客戶應(yīng)該被劃歸到哪個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。當(dāng)然，在提供貸款的時(shí)候，銀行根據(jù)性別、種族、宗教或婚姻狀態(tài)來(lái)實(shí)行歧視是非法的，只能考慮到經(jīng)濟(jì)因素。

在對(duì)客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行定量分析的時(shí)候，銀行一般要考察以下的信用原則(5C)：

(1)品質(zhì)(Character，支付意愿)

(2)能力(Capacity，現(xiàn)金流)

(3)資本(Capital，財(cái)富)

(4)抵押(Collateral，安全)

(5)條件(Conditions，經(jīng)濟(jì)條件)

品質(zhì)反映的是借款人的誠(chéng)信、信貸史、過(guò)去與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系。銀行基本上愿意把錢借給愿意償債的人。能力分析的是借款人提供的收益表或菜項(xiàng)工作的現(xiàn)金流量表。資本考察的是借款人的資產(chǎn)負(fù)債表或剩余財(cái)富(如股票或土地所有權(quán))。抵押指的是在貸款得不到償付的情況下可被銀行拿走用做清償?shù)?a href="/wiki/%E8%B5%84%E4%BA%A7" title="資產(chǎn)">資產(chǎn)。最后，條件指的是貸款時(shí)的經(jīng)濟(jì)條件和借款人抵御經(jīng)濟(jì)衰退或信用緊縮的能力。

貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的控制貫穿在兩個(gè)過(guò)程之中，一是貸款決策的過(guò)程，二是貸款承諾、發(fā)放以后債權(quán)債務(wù)關(guān)系有續(xù)過(guò)程的后續(xù)過(guò)程：換句話，貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)控制作為風(fēng)險(xiǎn)管理重要構(gòu)成，幾乎貫穿債權(quán)關(guān)系存續(xù)的全過(guò)程，特別是貸款承諾發(fā)放后的后續(xù)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，跟蹤監(jiān)管相伴相行：一旦風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制發(fā)出借款人信用狀況惡化信號(hào)，貸款人要立即采取一切具有可行性的措施，控制或減少風(fēng)險(xiǎn)損失：常用的措施如下：

(一)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與分散

有效的措施是貸款限額制度和信貸審查制度，這種方法旨在控制敞口風(fēng)險(xiǎn)，減少違約發(fā)生時(shí)銀行遭受的損失：銀行對(duì)每一個(gè)客戶應(yīng)設(shè)置最高貸款限額，在貸款決策時(shí)，限額制可將銀行不能承受的風(fēng)險(xiǎn)客戶拒之門外：貸款發(fā)放后要定期檢查，從而保證客戶使用的貸款額度未超過(guò)高限。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的資本充足比率的要求，銀行要根據(jù)一項(xiàng)貸款本身的風(fēng)險(xiǎn)和這項(xiàng)貸款對(duì)銀行現(xiàn)有資產(chǎn)組合的分散化效應(yīng)的雙重標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)確定借款方的可獲借款總額：因此，限額制度除了控制敞口風(fēng)險(xiǎn)，還為銀行資產(chǎn)組合分散化的方向提供了依據(jù)，如進(jìn)一步增加分散度，或減少某一行業(yè)貸款的集中度：

(二)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與抑制

這種方法旨在控制違約風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)救風(fēng)險(xiǎn)：銀行以貸款質(zhì)量跟蹤監(jiān)控為導(dǎo)向，建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，通過(guò)設(shè)置一系列風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估自動(dòng)化系統(tǒng)，根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)比率及現(xiàn)金流量信息，在對(duì)借款人財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)縱向、橫向比較的基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)借款人財(cái)務(wù)狀況變化和信用變化：一旦借款人信用狀況逆轉(zhuǎn)，銀行應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和控制方法，如通過(guò)出售資產(chǎn)或資產(chǎn)證券化，尋找第三者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，或增加第三方擔(dān)保或中直貸款協(xié)議等實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和控制。