資金監(jiān)控是集團公司對子公司資金存量和流量的監(jiān)控,是企業(yè)集團母子公司財務監(jiān)控的核心。

資金監(jiān)控的目標歸根結底是提高資金效用：

一是資金在可控范圍內的快速流動(使用效率)，

二是資金運動產生預期效益(經(jīng)濟效益)；

資金管理就是要實現(xiàn)效率和效益兩方面的均衡。

(1) 統(tǒng)收統(tǒng)支模式

該模式下，集團的一切現(xiàn)金收付活動均集中在總部財務部門，分支機構和子公司不單獨設立賬號，一切現(xiàn)金收入直接進總部賬戶，一切現(xiàn)金支出也經(jīng)集團財務部門付出，現(xiàn)金收支批準權集中在總部經(jīng)營者或其授權代表手中。統(tǒng)收統(tǒng)支模式有助于提高資金流轉效率、減少資金沉淀、實現(xiàn)集團全面收支平衡，但該模式不利于調動各層次開源節(jié)流的積極性和經(jīng)營的靈活性，也有礙集團經(jīng)營與財務活動效率的提高。

(2) 撥付備用金模式

該模式下，集團總部按一定期限撥付給分支機構或子公司一定數(shù)額現(xiàn)金以備其用；分支機構或子公司發(fā)生現(xiàn)金支出，持相關憑證到總部財務部門報銷以補足備用金。撥付備用金模式具有顯著的特點：

①分支機構或子公司具有一定的資金支配權；

②在規(guī)定的支出范圍與標準內，分支機構或子公司對撥入備用金行使使用決策權，但分支機構或子公司不單獨設置財務部門，其支出報銷須經(jīng)集團公司財務部門審核；

③ 現(xiàn)金收入須集中到總部財務部門，超范圍、超標準開支須經(jīng)總部經(jīng)營者或其授權代表批準。

(3) 結算中心模式

結算中心(內部銀行)是集團公司實現(xiàn)資金集中管理的主要方式。結算中心通常設在集團公司財務部，負責辦理成員企業(yè)的現(xiàn)金收付與往來結算業(yè)務，是獨立運行的職能機構。結算中心的主要職能：

①建立健全集團內部結算網(wǎng)絡，利用中心銀行支付系統(tǒng)實現(xiàn)集團網(wǎng)上查詢、支付、劃撥等功能。

②集中管理成員企業(yè)現(xiàn)金收入與支出。

③辦理成員企業(yè)間往來結算，計算成員企業(yè)在結算中心的現(xiàn)金流入凈額與相關利息。

④核定成員單位日常留用現(xiàn)金余額。

(4)財務公司模式

財務公司模式就是通過財務公司實現(xiàn)資金的集中。財務公司是由大型企業(yè)集團或跨國公司投資并經(jīng)人民銀行批準設立的獨立法人實體，經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構。它的主要職責包括：

①負責集團或跨國公司的外部資金籌集；

②負責集團或跨國公司的金融資產投資與證券買賣；

③行使集團或跨國公司的內部銀行職能，辦理成員企業(yè)間的資金結算和余缺調劑；

④在特殊情況下，負責集團或跨國公司資本經(jīng)營戰(zhàn)略的制定與實施。