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社會(huì)保障監(jiān)督

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1.什么是社會(huì)保障監(jiān)督

社會(huì)保障監(jiān)督是指由國(guó)家有關(guān)行政管理部門(mén)、專職監(jiān)督部門(mén)和社會(huì)保障有關(guān)利害關(guān)系者對(duì)社會(huì)保障經(jīng)辦部門(mén)的管理結(jié)果和管理過(guò)程進(jìn)行評(píng)審、鑒定,以達(dá)到社會(huì)保障政策的落實(shí),維護(hù)納稅人(企業(yè)和個(gè)人)的合法權(quán)益,提高管理效益,促進(jìn)社會(huì)安定和經(jīng)濟(jì)正常的運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.社會(huì)保障監(jiān)督的內(nèi)容[1]

一是監(jiān)督的主體與對(duì)象。監(jiān)督的主體包括國(guó)家有關(guān)行政管理部門(mén)、專職監(jiān)督部門(mén)和社會(huì)保障有關(guān)利害關(guān)系者。國(guó)家有關(guān)行政管理部門(mén)是受?chē)?guó)家的委托經(jīng)營(yíng)社會(huì)保障行政管理部門(mén),目前包括勞動(dòng)、人事、民政、財(cái)政、金融等部門(mén);專職監(jiān)督部門(mén)包括審計(jì)及相關(guān)的社會(huì)組織——工會(huì)等;社會(huì)保障有關(guān)利害關(guān)系者,包括承擔(dān)社會(huì)保障費(fèi)用義務(wù)人——企業(yè)和勞動(dòng)者。監(jiān)督的對(duì)象是經(jīng)辦社會(huì)保障的部門(mén)。

二是監(jiān)督的內(nèi)容。指對(duì)社會(huì)保障經(jīng)辦部門(mén)管理的結(jié)果及管理過(guò)程進(jìn)行評(píng)審、監(jiān)定。監(jiān)督的內(nèi)容包括:執(zhí)行社會(huì)保障法律、法規(guī)情況,社會(huì)保障費(fèi)的收繳情況,社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理費(fèi)的使用情況,社會(huì)保障基金的投資運(yùn)營(yíng)情況,社會(huì)保障基金的支付情況,對(duì)被保險(xiǎn)人基本生活保障的程度等一系列問(wèn)題,給予客觀評(píng)估及提出改進(jìn)建議。

三是監(jiān)督的目的。通過(guò)監(jiān)督,達(dá)到社會(huì)保障政策的落實(shí),糾正和查處各種違章違紀(jì)行為,維護(hù)納稅人(企業(yè)及個(gè)人)的合法權(quán)益,提高管理效益,促進(jìn)社會(huì)安定和經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

3.社會(huì)保障監(jiān)督的特征[1]

其一,社會(huì)性。社會(huì)保障監(jiān)督的社會(huì)性是與社會(huì)保障本身所具有的社會(huì)性是一致的。它是獨(dú)立于社會(huì)保障具體管理以外的監(jiān)督,即社會(huì)保障監(jiān)督主要是社會(huì)監(jiān)督。原因是社會(huì)保障的費(fèi)用主要來(lái)源于社會(huì),即企業(yè)和勞動(dòng)者所繳納的,他們是社會(huì)保障的利害關(guān)系人,與其切身利益密切聯(lián)系,他們有權(quán)要求管理部門(mén)有效地使用社會(huì)保障基金,其監(jiān)督也必然來(lái)自社會(huì)的不同方面。與一般意義上的監(jiān)督有三點(diǎn)不同:即一般監(jiān)督直接為管理者服務(wù),無(wú)法凌駕于最高管理者之上,行使監(jiān)督職能的管理部門(mén)具有內(nèi)部性質(zhì);社會(huì)保障監(jiān)督的具體管理雖然也包括監(jiān)督,但它的主要任務(wù)是獨(dú)立于社會(huì)保障具體管理之外的監(jiān)督。

其二,強(qiáng)制性。社會(huì)保障監(jiān)督的強(qiáng)制性是與社會(huì)保障的強(qiáng)制性相一致的。強(qiáng)制性是指社會(huì)保障作為一種社會(huì)制度,通過(guò)一定的社會(huì)立法手段去實(shí)施,即用立法的形式具體規(guī)定每一個(gè)社會(huì)成員的權(quán)利和義務(wù),使其規(guī)范化、制度化,避免人治的主觀隨意性。社會(huì)保障監(jiān)督具有超脫性質(zhì),與行政立法結(jié)合在一起,對(duì)保險(xiǎn)管理者行為不符合國(guó)家法律規(guī)范的,可以責(zé)令在一定期限內(nèi)改進(jìn),具有一定強(qiáng)制性。

其三,政策性。社會(huì)保障監(jiān)督主要是政策監(jiān)督,即最終落實(shí)社會(huì)保障的宗旨,滿足廣大勞動(dòng)者的基本需要。

4.社會(huì)保障監(jiān)督的作用[1]

社會(huì)保障監(jiān)督的作用是多方面的,首先是為維護(hù)和保障勞動(dòng)者的基本權(quán)益;其次是通過(guò)社會(huì)保障監(jiān)督,把社會(huì)保障管理者執(zhí)行保險(xiǎn)政策的結(jié)果和執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題如實(shí)地反映出來(lái),提出改進(jìn)意見(jiàn),可以幫助社會(huì)保障管理部門(mén)做好本身工作,促進(jìn)社會(huì)保障工作不斷完善;最后是通過(guò)社會(huì)保障監(jiān)督檢查,可以給予社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)公正的評(píng)估,減少外來(lái)干擾,保護(hù)相關(guān)部門(mén)行使自己管理權(quán)限和職責(zé)。

5.社會(huì)保障監(jiān)督的任務(wù)[2]

(1)監(jiān)督社會(huì)保障的有關(guān)政策、法規(guī)和制度的執(zhí)行情況;

(2)監(jiān)督社會(huì)保障基金的征繳、管理、存儲(chǔ)等有關(guān)情況,重點(diǎn)是監(jiān)督是否存在違法或違規(guī)運(yùn)作的問(wèn)題;

(3)監(jiān)督社會(huì)保障受益者在資格認(rèn)定、登記及基金支出發(fā)放中是否得到公平待遇和法律賦予的權(quán)利;

(4)監(jiān)督社會(huì)保障資金的投向、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)效果和收益分配等,以及是否存在非正常營(yíng)運(yùn)的情況;

(5)受理媒體、群眾對(duì)社會(huì)保障有關(guān)情況的舉報(bào)、申訴,并監(jiān)督有關(guān)部門(mén)對(duì)舉報(bào)、申訴問(wèn)題的處理、落實(shí)情況。

6.社會(huì)保障監(jiān)督的客體[2]

社會(huì)保障監(jiān)督的客體,主要是指依法應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管的機(jī)構(gòu)和個(gè)人。具體包括以下幾個(gè)方面:

(1)基金的具體征收、儲(chǔ)存、支付機(jī)構(gòu),如各級(jí)社會(huì)保障機(jī)構(gòu)的具體操作部門(mén)。主要監(jiān)督其各項(xiàng)行為的規(guī)范程度,如是否及時(shí)審核參保單位繳納費(fèi)基數(shù);是否按規(guī)定做好欠費(fèi)管理工作以及按實(shí)際收到的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)賬;是否按實(shí)際數(shù)據(jù)及時(shí)收繳,是否對(duì)欠繳單位按規(guī)定收取滯納金進(jìn)行監(jiān)督;是否存在擠占挪用、違規(guī)運(yùn)作;是否按規(guī)定審核各項(xiàng)待遇;是否已全部繳清離退休人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi);是否放寬退休條件和提前退休;是否按各項(xiàng)待遇的計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn),有無(wú)多撥或少撥等情況。通過(guò)對(duì)基金支付全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督,規(guī)范撥付程序,確保各項(xiàng)待遇及時(shí)足額發(fā)放到參保人手中。

(2)基金的運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu),如基金公司、證券公司、投資基金及其托管銀行。主要監(jiān)督其是否遵循了規(guī)定的操作程序和標(biāo)準(zhǔn);資質(zhì)是否合格,有無(wú)違規(guī)操作;是否能使社會(huì)保障基金保值增值;是否按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行運(yùn)營(yíng)生息;節(jié)余基金是否及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存定期存款手續(xù);基金運(yùn)營(yíng)利息收入是否全部并入基金;各項(xiàng)基金有無(wú)挪用和變相動(dòng)用的情況。

(3)基金的繳納人和受益人,如參保的各類企業(yè)和勞動(dòng)者個(gè)人。主要監(jiān)督各類企業(yè)是否按時(shí)足額為職工購(gòu)買(mǎi)了社會(huì)保險(xiǎn);企業(yè)職工是否真實(shí)享有了自己的合法權(quán)益;是否及時(shí)辦理參保、交費(fèi)手續(xù);參保單位、參保人是否用假工齡、假年齡、假工種、假證明、假身份騙取享受社保待遇等現(xiàn)象。

7.社會(huì)保障監(jiān)督的原則[3]

(1)獨(dú)立、公正、審慎、科學(xué)的原則。社會(huì)保障行政監(jiān)督是政府在法律法規(guī)基礎(chǔ)上管理社會(huì)保障事務(wù)的一種形式。監(jiān)督機(jī)構(gòu)依照法律法規(guī)獨(dú)立行使行政監(jiān)督權(quán)力,不受其他任何單位和個(gè)人的干預(yù),以確保社會(huì)保障監(jiān)督的嚴(yán)肅性、強(qiáng)制性和有效性。監(jiān)督機(jī)構(gòu)在履行監(jiān)督職能時(shí),應(yīng)以客觀事實(shí)為依據(jù),以法律規(guī)章為準(zhǔn)繩,綜合運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)法律手段,對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及有關(guān)機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為予以監(jiān)督檢查。監(jiān)督機(jī)構(gòu)按照基金對(duì)安全性、流動(dòng)性、效益性的要求,合理設(shè)置有關(guān)監(jiān)督指標(biāo),認(rèn)真進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè),最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)自我約束運(yùn)作行為。監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須建立嚴(yán)密的監(jiān)督法規(guī)體系和科學(xué)規(guī)范的監(jiān)督指標(biāo)體系,適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的情況,運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù),不斷提高監(jiān)督的質(zhì)量和效率,推動(dòng)社會(huì)保障監(jiān)督水平不斷提高。

(2)法律監(jiān)督和政府行政監(jiān)督并重原則。社會(huì)保障自身的運(yùn)行特點(diǎn)決定了必須依法對(duì)社會(huì)保障制度的全過(guò)程尤其是養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施管理,政府監(jiān)督部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循社會(huì)保障法、養(yǎng)老保險(xiǎn)法、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理法等法律、法規(guī),對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的征繳、基金投資營(yíng)運(yùn)與管理、養(yǎng)老金給付、養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的安全保障實(shí)施法律監(jiān)督。同時(shí),我國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情決定了政府行政監(jiān)督對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制的穩(wěn)定健康發(fā)展具有重要意義。

(3)綜合監(jiān)督、協(xié)調(diào)發(fā)展、區(qū)別對(duì)待原則。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一項(xiàng)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程及長(zhǎng)期計(jì)劃,必須充分考慮養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)政策效應(yīng)、財(cái)政經(jīng)濟(jì)效應(yīng)及政治效應(yīng),注重同國(guó)家財(cái)政政策、金融政策的協(xié)調(diào)配套,注重保證養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的近期、中期、長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí),多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)架,又需要強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和其他養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃區(qū)別對(duì)待的原則,實(shí)現(xiàn)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

(4)多重化與權(quán)威化原則。由于社會(huì)保障內(nèi)容龐雜、涉及面廣,從國(guó)內(nèi)外的社會(huì)保障制度發(fā)展實(shí)踐來(lái)看,任何國(guó)家都不可能由一個(gè)機(jī)構(gòu)來(lái)行使監(jiān)督職責(zé),因此,構(gòu)建多重化的監(jiān)督機(jī)制是社會(huì)保障制度的內(nèi)在要求;同時(shí),對(duì)社會(huì)保障制度的運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督的目標(biāo),是保證社會(huì)保障制度的運(yùn)行正常、糾察失誤、預(yù)警危機(jī),這就需要監(jiān)督機(jī)構(gòu)具有權(quán)威性。多重化是促使社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)制結(jié)構(gòu)嚴(yán)密的需要,權(quán)威化則是促使社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)制行為有效化的需要

(5)日常監(jiān)督與預(yù)警監(jiān)督相結(jié)合原則。監(jiān)督機(jī)構(gòu)通常將自己的職責(zé)界定為對(duì)具體事務(wù)的日常監(jiān)督,這使其重要性及影響大打折扣。工業(yè)化國(guó)家的實(shí)踐證明,一些監(jiān)督部門(mén)的監(jiān)管對(duì)糾正社會(huì)保障日常運(yùn)行中的個(gè)別失誤發(fā)揮了積極影響,卻也對(duì)社會(huì)保障制度中長(zhǎng)期運(yùn)行中形成的積重難返的危機(jī),負(fù)有不可推脫的責(zé)任。如人口老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付高峰、失業(yè)規(guī)模擴(kuò)大化帶來(lái)的影響等,就往往不能被社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)及時(shí)注意并提前預(yù)警,致使危機(jī)發(fā)生時(shí)往往措手不及。因此,社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)制不僅要注重日常的、微觀的監(jiān)督,而且應(yīng)當(dāng)將長(zhǎng)期性的、宏觀性的預(yù)警監(jiān)督納人自己的職責(zé)范圍。將日常監(jiān)督與預(yù)警監(jiān)督相結(jié)合,應(yīng)當(dāng)成為社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行的一項(xiàng)重要原則。

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