保險信用評級是指獨立的社會信用評級機構，采用一定的評級方法對保險公司的財務能力和經營穩(wěn)定能力進行評價，在此基礎上對保險公司信用等級進行評定，并用一定的符號予以表示，從而為市場參與者提供服務的一種機制。

世界范圍內的保險信用評級是在債券、股票等信用評級基礎上發(fā)展起來的。1899年，第一家保險評級機構A．M．Best成立，并于1900年出版了保險業(yè)的第一份評級報告——《Best保險報告-財產／意外險版》，對在美國營業(yè)的850家財產險公司的經營情況進行了評估，隨后在1906年出版了《Best保險報告-壽險／健康險版》，評估了95家壽險公司。此后每年均出版這兩份報告，向業(yè)內人士提供在美國營業(yè)的保險公司的財務信息，逐漸成為美國保險界重要的信息來源。20世紀80年代初，Standard&Poor’S結合以往對政府、公司債券信用質量等級評估經驗和保險經營的特點，成立了標準普爾保險信用評估公司，將其業(yè)務范圍拓展到對保險企業(yè)償付能力的評價。1986年，始建于1900年的信用調查公司——Moody’S投資服務公司引入保險信用等級評估制度。此外，其他重要的保險評級機構還有魏斯研究所(WeissResearch)和道夫·費爾浦斯(Duff&Phelps)等。目前，在國際保險業(yè)界，信用評級制度及保險信用評級機構已經成為各國保險監(jiān)管機關進行有效監(jiān)管的輔助工具。世界各大金融機構及其金融商品主動接受信用評級已成為潮流，信用評級業(yè)發(fā)展比較成熟，并形成了完善的評級體系。

其特點為：一是評級機構的中立性。保險信用評級機構以廣大投資者、投保人為服務對象，不從屬于政府、企業(yè)等任何利益集團，以中立的身份開展信用評級工作，從而使評級結果具有說服力。二是評級的專業(yè)性和科學性。評級機構一般擁有具備專業(yè)知識和豐富實踐經驗的分析人員，他們借助科學的方法能夠從繁雜的信息中總結出規(guī)律性的東西。三是評級結果使用的便利性。評級結果一經向社會公布后，市場參與者根據簡單的符號即可基本判斷被評公司的信用狀況，從而有利于其經濟行為的理性選擇。

保險信用評級具有如下作用：其一，能夠降低保險市場中的信息不對稱；其二，能夠成為保險公司的重要競爭策略和融資基礎；其三，能夠成為政府監(jiān)管的重要輔助工具。

保險信用評級是由獨立的社會信用評級機構以客觀公正的態(tài)度、嚴謹科學的分析方法，通過對保險公司財務狀況和經營業(yè)績的評價，對其履約能力及其可信任程度作出等級評定。評級內容一般包括被評級公司所處的經營環(huán)境(包括宏觀經濟和保險行業(yè)狀況等)及其自身相關狀況(包括經營、管理、財務、投資以及市場策略等)，并且針對產、壽險公司的特點分別采取不同的評價內容。評級方法采用定性分析和定量分析相結合，注重定量模型分析技術的運用。評級程序遵循評級準備、初步分析、實地訪談、建立模型、評級報告、級別評定、征詢意見、評級跟蹤等步驟。

就監(jiān)管而言，從保險信用評級制度發(fā)展比較成熟的國家來看，政府監(jiān)管機構對保險信用評級機構監(jiān)管的主要目的是防止他們的惡意評級行為，監(jiān)管的重點一般放在評級的客觀性和公正性方面。而對于評級機構的設立、操作程序、具體評級方法等一般不予監(jiān)管。