金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)是指專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)整體資產(chǎn)質(zhì)量，以及所承擔(dān)各種債務(wù)如約還本付息的能力和意愿的評(píng)估，是對(duì)債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)。

金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)的主要分析項(xiàng)目可分為：外部環(huán)境分析、經(jīng)營(yíng)管理狀況分析、業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)分析、資產(chǎn)質(zhì)量分析、籌資能力分析、清償能力分析。

其主要涉及以下內(nèi)容：

(1)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展水平。

(2)資產(chǎn)質(zhì)量與財(cái)務(wù)狀況，包括資本充足率、貸款收益率與穩(wěn)健程度、財(cái)務(wù)穩(wěn)定性、支付能力等。

(3)外部環(huán)境，包括行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、政策法規(guī)的變動(dòng)、外部支持因素等。

(4)值得注意的突出問(wèn)題：是否存在支付危機(jī)，是否有違規(guī)違法行為，高級(jí)管理人才的變更，大的政策出臺(tái)對(duì)其有無(wú)大的影響，是否存在道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題等。

可參照國(guó)際信用評(píng)級(jí)慣例，信用等級(jí)的設(shè)置采用三等十級(jí)制，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D，對(duì)每一個(gè)信用級(jí)別分別規(guī)定具體的標(biāo)準(zhǔn)。

1．建立金融機(jī)構(gòu)資信評(píng)級(jí)制度是建立現(xiàn)代金融管理制度的基礎(chǔ)，對(duì)于我國(guó)金融業(yè)今后的發(fā)展至關(guān)重要。信用評(píng)級(jí)制度的建立，是中央銀行管理金融機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)?，F(xiàn)代化的金融業(yè)意味著中央銀行以對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)為依據(jù)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)管，并推動(dòng)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展?？茖W(xué)、嚴(yán)密的信用評(píng)級(jí)制度使中央銀行有可能向全社會(huì)提供先進(jìn)有效的金融服務(wù)和管理，建立良好的金融秩序，樹(shù)立中央銀行的權(quán)威并強(qiáng)化中央銀行的監(jiān)管職能。

2．以建立和維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)制度為基礎(chǔ)，配套建立金融信息披露制度，可將人民銀行內(nèi)部各處室的工作有機(jī)地聯(lián)系在一起，從而有效地在央行內(nèi)部溝通信息，避免重復(fù)勞動(dòng)，提高中央銀行的整體工作效率。傳統(tǒng)的計(jì)劃管理體制是條條塊塊的行政式分割管理，信息很少橫向流通，管理人員只對(duì)自己的上司負(fù)責(zé)，而無(wú)需考慮與其它部門(mén)的關(guān)系。但市場(chǎng)化的金融管理則強(qiáng)調(diào)的是信息管理、公開(kāi)化管理。管理人員的職責(zé)不再僅僅對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，更多地是要向社會(huì)負(fù)責(zé)，建立金融企業(yè)的資信評(píng)級(jí)制度和信息披露制度，不僅為將來(lái)金融機(jī)構(gòu)以不同的成本在市場(chǎng)上籌集資金創(chuàng)造了前提，而且為將來(lái)的利率市場(chǎng)化提供可能。

3．以信用評(píng)級(jí)制度為基礎(chǔ)，可以最大限度地發(fā)揮人民銀行作為中央銀行的信息匯集功能以及對(duì)全國(guó)經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的宏觀指導(dǎo)功能。中央銀行若將金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)經(jīng)濟(jì)的信息在金融系統(tǒng)內(nèi)部和社會(huì)上公開(kāi)，就可以真正地樹(shù)立起中央銀行的權(quán)威，有效地控制金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為。如果有哪個(gè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生了違規(guī)操作，中央銀行就可以依法降低該金融機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)，使其喪失業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上的諸種優(yōu)惠和便利，進(jìn)而從經(jīng)營(yíng)機(jī)制的角度上促其自發(fā)地杜絕本機(jī)構(gòu)違規(guī)行為的發(fā)生。通過(guò)建立金融企業(yè)資信評(píng)級(jí)制度，就可以將央行的監(jiān)管工作從事后的被動(dòng)跟蹤轉(zhuǎn)變?yōu)槭孪鹊念A(yù)防引導(dǎo)。若將金融機(jī)構(gòu)按照信用等級(jí)進(jìn)行分類和排隊(duì)，利用信息公開(kāi)化杜絕大部分因違規(guī)操作而產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)制訂監(jiān)管工作的不同重點(diǎn)和方法，將大大提高監(jiān)管部門(mén)的工作效率，從而縮短我國(guó)與國(guó)際金融市場(chǎng)之間的金融監(jiān)管差距，進(jìn)而提高我國(guó)的金融監(jiān)管水平。

4．建立金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度，還將有助于中國(guó)金融市場(chǎng)的國(guó)際化。無(wú)論是外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)，還是中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)軍國(guó)際金融市場(chǎng)，都將因此而受到促進(jìn)和推動(dòng)。建立中國(guó)特色的金融業(yè)資信評(píng)級(jí)制度自然有助于中國(guó)金融市場(chǎng)的對(duì)外開(kāi)放，也有助于外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)的健康發(fā)展。自80年代以后，全球范圍內(nèi)流行的金融自由化潮流就已將金融市場(chǎng)信息的公開(kāi)化推廣為國(guó)際公認(rèn)的準(zhǔn)則。一家上市企業(yè)的健康程度，一個(gè)金融市場(chǎng)的健康程度，甚至一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的健康程度，都同信息公開(kāi)程度有關(guān)。近年世界各國(guó)金融監(jiān)管體制改革的趨勢(shì)也表明，較為完善的監(jiān)管體制總是提高了信息的公開(kāi)程度，也就是更細(xì)化了信用評(píng)審分級(jí)制度的指標(biāo)體系。在中國(guó)金融日益對(duì)外開(kāi)放的今天，信息公開(kāi)化是我國(guó)實(shí)現(xiàn)金融體系現(xiàn)代化和國(guó)際化的基本前提，通過(guò)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)際金融市場(chǎng)的信用評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)以及信息公開(kāi)的標(biāo)準(zhǔn)，從法規(guī)框架上使我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的信用評(píng)審體系歸入國(guó)際金融市場(chǎng)的體系，從而達(dá)到借助發(fā)達(dá)的國(guó)際金融市場(chǎng)，規(guī)范和發(fā)展我國(guó)區(qū)域性金融市場(chǎng)的目的，并為規(guī)范離岸融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造條件。